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两年虚增利润超4亿元 华信国际被罚款60万元
  
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新京报(记者顾志娟)2月18日,安徽证监局公布了行政处罚决定。华信国际因未披露关联交易、虚增营业收入和利润、未披露对控股股东的担保,被安徽证监局罚款60万元。同时,华信国际控股股东上海华信被罚款60万元。

根据公开信息,华信国际的信息披露违规包括三项。首先,华信国际未按要求披露关联交易,导致2015-2017年度报告存在重大遗漏。2015年至2017年,华信国际、青岛保税国际贸易有限公司、杭州新华华华国际贸易有限公司等25家关联公司发生了购销等关联交易。关联交易累计未披露金额分别为3.53亿元、52.30亿元和82.14亿元,分别占公司最新经审计净资产的13.07%、180.45%和259.86%。华新国际在2015年至2017年的年度报告中没有披露关联交易。直到2019年3月9日,华信国际才发布公告披露上述关联交易。

其次,华信国际夸大了其2016年和2017年的营业收入和利润,导致2016年和2017年年报出现虚假记录。华新国际通过扩大其保理业务和原油再出口业务来扩大其收入。2016年总收入和利润分别为76.89亿元和1.82亿元。2017年总收入和利润分别为72.77亿元和2.39亿元。两年的虚增利润总计超过4亿元。

从具体操作方式来看,华信国际通过上下游企业之间的资金转移完成了虚假交易,不涉及实际发货。例如,在保理业务中,华信国际作为上游供应商与三家公司签订了销售协议,而华信国际的控股股东上海华信及其关联方作为三家公司的下游客户签订了购买协议。所有上下游销售合同、出入库单、入库单均由华新提供,三家公司只负责签字盖章。华信国际关联方将三家公司的应收账款保理给其子公司上海华信集团商业保理有限公司(以下简称华信保理)后,华信保理及其他下游客户在保理期满后将资金转移给三家公司。这三家公司收到资金后,保理业务关闭。扩大原油再出口业务的方式也类似。华信保理已与三家公司签订原油购销委托协议。华新国际的子公司华新天然气被指定为上游供应商。上游和下游合同同时签署。转账资金由华新安排。三家公司收到下游货款后,将立即支付上游华新天然气货款。

此外,华信国际仍未按要求及时向控股股东及其关联方披露担保事项。2018年2月,华新国际未履行内部程序,违规为控股股东上海华新及其关联方上海华新国际集团工业设备有限公司的相关贷款提供连带担保,累计担保金额为5.5亿元,占公司最近一次经审计净资产的15.61%。

最后,安徽证监局责令华信国际改正,给予警告,并处以60万元罚款。作为华信国际的控股股东,上海华信指导、安排和参与了华信国际的虚假原油再出口业务,导致华信国际2016年和2017年年度报告出现虚假记录。安徽证监局责令上海华信改正,给予警告,并处以60万元罚款。

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